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本书分七章，内容包括：内部控制发展历程、内部控制的基本理论、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
- 封面
- 版权
- 丛书出版说明
- 第四版前言
- 目录
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第一章 内部控制发展历程
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第一节 内部控制的历史演进
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第二节 建立和实施内部控制的现实意义
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第三节 我国内部控制的相关法规
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第二章 内部控制的基本理论
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第一节 内部控制的定义与本质
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第二节 内部控制的目标与类型
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第三节 内部控制的对象与要素
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第四节 内部控制的原则与局限性
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第三章 内部环境
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第一节 组织架构
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第二节 发展战略
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第三节 人力资源
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第四节 社会责任
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第五节 企业文化
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第四章 风险评估
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第一节 风险概述
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第二节 目标设定
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第三节 风险识别
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第四节 风险分析
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第五节 风险应对
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第五章 控制活动
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第一节 不相容职务分离控制
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第二节 授权审批控制
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第三节 会计系统控制
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第四节 财产保护控制
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第五节 预算控制
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第六节 运营分析控制
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第七节 绩效考评控制
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第六章 信息与沟通
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第一节 信息
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第二节 沟通
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第三节 信息技术与信息系统
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第七章 内部监督
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第一节 内部监督机构及其职责
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第二节 内部监督程序与方式
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第三节 内部控制缺陷认定与内部控制评价
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- 主要参考书目
- 附录 企业内部控制基本规范
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