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本书通过阐述企业内部控制体系建设的流程、框架与内容揭示了企业内部控制与基业长青的内在逻辑。本书既包括实施的整体框架，又关注实施的重点业务，特别是在中国企业具有普适性的投资、筹资、货币资金、采购、销售、资产管理、担保与合同管理等业务内部控制的设计，详细介绍每一项业务的流程划分、部门职责分工、关键风险点和基本控制措施，还引入大量鲜活的实践案例。
- 版权信息
- 前言
- 丛书序言
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第1章 内部控制历史变迁
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1.1 内部控制的历史演进
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1.1.1 内部牵制阶段
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1.1.2 内部控制制度阶段
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1.1.3 内部控制结构阶段
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1.1.4 内部控制整合框架阶段
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1.1.5 企业风险管理整合框架阶段
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1.2 中国内部控制制度的现实进展
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1.2.1 起步阶段
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1.2.2 建设阶段
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1.2.3 完善阶段
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1.3 中国企业内部控制规范体系
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1.3.1 企业内部控制基本规范
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1.3.2 企业内部控制配套指引
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1.3.3 解释公告
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1.3.4 操作指南
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第2章 内部控制基本原理
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2.1 内部控制的内涵
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2.1.1 内部控制的定义
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2.1.2 内部控制的本质
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2.2 内部控制的目标
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2.2.1 合法合规目标
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2.2.2 资产安全目标
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2.2.3 报告目标
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2.2.4 经营目标
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2.2.5 战略目标
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2.3 内部控制的要素
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2.3.1 内部环境
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2.3.2 风险评估
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2.3.3 控制活动
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2.3.4 信息与沟通
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2.3.5 内部监督
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2.3.6 内部控制五要素之间的关系
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2.4 内部控制的局限性
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2.4.1 内部控制的制度设计局限性
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2.4.2 内部控制的制度执行局限性
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第3章 内部控制的实施过程
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3.1 内部控制实施主体
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3.1.1 股东（大）会
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3.1.2 董事会
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3.1.3 监事会
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3.1.4 管理层
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3.1.5 一般员工（以会计人员为主）
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3.2 内部控制实施原则
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3.2.1 全面性原则
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3.2.2 重要性原则
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3.2.3 制衡性原则
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3.2.4 适应性原则
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3.2.5 成本效益原则
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3.3 内部控制设计流程
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3.3.1 管理架构建设与前期培训阶段
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3.3.2 业务流程的确认和绘制阶段
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3.3.3 风险控制分析和控制文档确立阶段
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3.3.4 差异分析和制度完善阶段
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3.3.5 内控体系测试阶段
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3.3.6 维护更新阶段
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3.4 《内部控制手册》的架构设计
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3.4.1 《内部控制手册》的目标及质量要求
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3.4.2 《内部控制手册》的内容
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3.4.3 《内部控制手册》的框架与编制
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第4章 对外投资内部控制
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4.1 流程划分与职责分工
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4.1.1 对外投资业务的流程划分
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4.1.2 对外投资业务的职责分工
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4.2 投资计划与立项控制
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4.2.1 投资立项控制
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4.2.2 投资决策控制
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4.2.3 投资计划控制
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4.2.4 投资计划执行控制
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4.3 投资项目监控控制
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4.3.1 投资项目日常监控控制
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4.3.2 投资项目专项评估控制
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4.3.3 重大决策事项参与控制
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4.4 投资项目处置控制
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4.4.1 投资项目增减资管理
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4.4.2 投资项目清算管理
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4.4.3 资产转让控制
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4.4.4 投资收款控制
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第5章 筹资业务内部控制
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5.1 流程划分与职责分工
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5.1.1 筹资业务流程划分
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5.1.2 筹资业务职责分工
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5.2 筹资决策控制
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5.2.1 筹资计划制订
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5.2.2 筹资方案审批
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5.3 筹资执行与偿付控制
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5.3.1 筹资合同订立
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5.3.2 筹资合同执行
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5.3.3 资金用途变更审批
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5.3.4 股利（利润）发放
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5.3.5 利息、租金、本金偿付
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5.4 筹资记录与监督控制
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5.4.1 筹资业务往来对账
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5.4.2 会计处理与资料保管
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5.4.3 信息披露
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5.4.4 资金使用情况监督
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第6章 货币资金内部控制
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6.1 流程划分与职责分工
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6.1.1 货币资金业务流程划分
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6.1.2 货币资金业务职责分工
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6.1.3 不相容职务分离与授权审批制度
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6.1.4 货币资金集中管理
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6.2 现金控制
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6.2.1 现金内部控制目标
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6.2.2 现金内部控制内容
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6.2.3 现金支出业务主要风险及应对措施
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6.2.4 现金收入业务主要风险及应对措施
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6.2.5 备用金和“小金库”的管理
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6.3 银行存款控制
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6.3.1 银行存款内部控制目标
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6.3.2 银行存款业务主要风险及应对措施
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6.3.3 银行存款业务内部控制设计
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第7章 采购业务内部控制
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7.1 流程划分与职责分工
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7.1.1 采购业务流程划分
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7.1.2 采购业务职责分工
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7.2 供应商管理
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7.2.1 供应商管理风险分析
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7.2.2 供应商管理内部控制设计
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7.3 采购计划与预算控制
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7.3.1 采购计划与预算管理风险
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7.3.2 采购计划与预算管理内部控制设计
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7.4 采购申请及合同控制
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7.4.1 采购申请及合同管理风险
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7.4.2 采购申请及合同管理内部控制设计
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7.5 采购执行及退货控制
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7.5.1 采购执行及退货管理风险
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7.5.2 采购执行及退货管理内部控制设计
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7.6 结算与付款控制
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7.6.1 结算与付款管理风险
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7.6.2 结算与付款管理内部控制设计
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第8章 销售业务内部控制
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8.1 流程划分与职责分工
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8.1.1 销售业务流程划分
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8.1.2 销售业务职责分工
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8.2 信用控制
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8.2.1 信用管理风险
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8.2.2 信用管理内部控制设计
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8.3 合同控制
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8.3.1 合同管理风险
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8.3.2 合同管理内部控制设计
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8.4 发货控制
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8.4.1 发货管理风险
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8.4.2 发货管理内部控制设计
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8.5 收款控制
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8.5.1 收款管理风险
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8.5.2 收款管理内部控制设计
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8.6 应收账款控制
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8.6.1 应收账款管理风险
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8.6.2 应收账款管理内部控制设计
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8.7 退货控制
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8.7.1 退货管理风险
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8.7.2 退货管理内部控制设计
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第9章 资产管理内部控制
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9.1 存货控制
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9.1.1 存货管理内部控制的业务流程与职责划分
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9.1.2 存货管理风险
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9.1.3 存货管理内部控制设计
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9.2 固定资产控制
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9.2.1 固定资产管理内部控制的业务流程与职责划分
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9.2.2 固定资产管理风险
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9.2.3 固定资产管理内部控制设计
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9.3 无形资产控制
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9.3.1 无形资产管理内部控制的业务流程与职责划分
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9.3.2 无形资产管理风险
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9.3.3 无形资产管理内部控制设计
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第10章 担保业务内部控制
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10.1 流程划分与职责分工
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10.1.1 担保业务的流程划分
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10.1.2 担保业务的职责分工
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10.2 担保业务立项控制
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10.2.1 担保业务受理申请控制
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10.2.2 担保业务调查评估控制
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10.2.3 担保业务审批控制
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10.3 担保业务执行控制
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10.3.1 担保业务合同控制
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10.3.2 担保业务日常监控控制
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10.3.3 担保业务会计控制
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10.3.4 担保业务代偿与追偿控制
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10.4 担保业务后评估控制
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10.4.1 担保业务信息披露控制
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10.4.2 担保业务评价与追责控制
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第11章 合同管理内部控制
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11.1 流程划分与职责分工
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11.1.1 合同管理的流程划分
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11.1.2 合同管理的职责分工
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11.2 合同准备与订立控制
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11.2.1 合同准备控制
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11.2.2 合同订立控制
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11.3 合同履行控制
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11.3.1 合同执行管理
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11.3.2 合同变更、转让或解除管理
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11.3.3 合同结算管理
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11.4 合同纠纷控制
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11.4.1 处理时效管理
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11.4.2 处理方案选择管理
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11.4.3 处理方案执行管理
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11.5 合同档案及履行后评估控制
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第12章 企业集团内部控制
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12.1 整体框架
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12.1.1 企业集团内部控制建设的复杂性
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12.1.2 企业集团内部控制建设的必要性
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12.1.3 跨国公司的成功经验
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12.1.4 企业集团内部控制体系的构建
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12.2 企业集团战略控制
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12.2.1 战略控制的内涵
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12.2.2 战略控制的主要风险
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12.2.3 战略控制的组织架构
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12.2.4 战略决策的机制
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12.2.5 战略调整的条件和流程
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12.3 企业集团管理控制
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12.3.1 管理控制的内涵
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12.3.2 管理控制的主要风险
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12.3.3 以全面预算为出发点
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12.3.4 以内部报告为连接点
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12.3.5 以绩效考核为落脚点
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12.4 企业集团财务控制
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12.4.1 财务控制的内涵
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12.4.2 财务控制的主要风险
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12.4.3 财务人员委派
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12.4.4 资金集中管控
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12.5 企业集团监督控制
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12.5.1 监督控制的内涵
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12.5.2 监督控制的主要风险
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12.5.3 内部审计制度
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12.5.4 内部控制评价制度
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第13章 内部控制评价
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13.1 内部控制评价组织体系
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13.1.1 内部控制评价实施主体及其职责划分
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13.1.2 内部控制评价实施原则
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13.1.3 内部控制评价实施程序
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13.2 内部控制缺陷认定
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13.2.1 内部控制缺陷的类型
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13.2.2 内部控制缺陷的认定——标准
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13.2.3 内部控制缺陷的认定方法
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13.3 内部控制评价指数
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13.3.1 内部控制评价指数的价值
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13.3.2 内部控制评价指数的构建思路
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13.3.3 内部控制评价指标体系与权重系数的设计
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13.3.4 20112013年内部控制评价指数分析
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13.4 内部控制评价报告
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13.4.1 内部控制评价报告的编制
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13.4.2 内部控制评价报告的使用
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13.4.3 内部控制评价报告的披露与报送
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- 参考书目
- 出版地 ： 中國大陸
- 語言 ： 簡體中文
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