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本书核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题，力图激发学生讨论参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。
- 封面
- 版权
- 第五版前言
- 目录
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第一章 税 法 总 论
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第一节 税法总论基本问题
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第二节 税法总论法律实务
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【案例1】 纳税人的权利与义务
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【案例2】 赵某拒绝缴税案
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【案例3】 依据省税务局文件征税是否符合税收法定原则
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第二章 增 值 税 法
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第一节 增值税法基本问题
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第二节 增值税法律实务
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【案例1】 企业的兼营行为应如何适用税率和处理
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【案例2】 建筑材料商店混合销售行为征收增值税案
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【案例3】 一般纳税人应如何缴纳增值税
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【案例4】 春雨纺织厂应如何缴纳增值税
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【案例5】 金融机构应如何缴纳增值税
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【案例6】 货运公司应如何缴纳增值税
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【案例7】 A企业应纳增值税案
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【案例8】 企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税
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【案例9】 以物易物未缴增值税案
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【案例10】 安信租赁公司税务处理案
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【案例11】 科达电子公司错误计算增值税案
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【案例12】 彩虹电视机厂应纳增值税案
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【案例13】 鼎盛货物代理公司应纳增值税案
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【案例14】 新兴印刷厂应纳增值税案
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【案例15】 如何确定增值税的纳税义务发生时间
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【案例16】 销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税
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【案例17】 伊林纺织品公司骗取出口退税款案
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【案例18】 A国际运输公司退税案
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【案例19】 李某虚开增值税专用发票案
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第三章 消 费 税 法
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第一节 消费税法基本问题
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第二节 消费税法律实务
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【案例1】 卷烟批发企业应如何缴纳消费税
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【案例2】 委托加工应税消费品应纳税额的计算
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【案例3】 金山卷烟厂应纳消费税案
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【案例4】 用于抵债的应税消费品应纳消费税未纳案
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【案例5】 某酒厂收到代销清单未纳消费税案
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【案例6】 如何计算酒厂的消费税
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第四章 企业所得税法
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第一节 企业所得税法基本问题
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第二节 企业所得税法律实务
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【案例1】 合伙企业是否为企业所得税的纳税主体
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【案例2】 怎样辨别居民企业和非居民企业
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【案例3】 企业如何弥补以前年度的亏损
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【案例4】 高等院校创收是否应纳企业所得税
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【案例5】 如何确认应税收入
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【案例6】 如何确认合理支出
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【案例7】 支出大于收入要缴纳企业所得税吗
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【案例8】 固定资产应如何进行税务处理
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【案例9】 固定资产折旧应如何进行税务处理
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【案例10】 无形资产应如何进行税务处理
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【案例11】 费用当期未扣的税务处理
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【案例12】 企业的境外所得应如何抵免
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【案例13】 符合条件的环保企业可享受哪些企业所得税优惠
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【案例14】 何种情况下需对所得进行源泉扣缴
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【案例15】 特别纳税调整后如何补缴税款和利息
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【案例16】 如何处理企业清算中的所得税问题
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【案例17】 怎样预缴企业所得税
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【案例18】 分公司、子公司应如何缴纳所得税
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【案例19】 企业所得税应纳税额的计算(一)
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【案例20】 企业所得税应纳税额的计算(二)
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【案例21】 某企业逃避缴纳企业所得税案
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【案例22】 企业如何确认收入总额
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【案例23】 企业应如何计算多项税金
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【案例24】 小微企业的税收优惠
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【案例25】 企业债务重组业务如何进行税务处理
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第五章 个人所得税法
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第一节 个人所得税法基本问题
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第二节 个人所得税法律实务
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【案例1】 如何区分居民纳税人与非居民纳税人
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【案例2】 某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案
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【案例3】 李某取得公司股权被征税案
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【案例4】 张某是否应缴纳“月饼税”
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【案例5】 收回已转让股权应如何计税
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【案例6】 某记者就“稿酬”纳税案
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【案例7】 王某转让继承房屋纳税案
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【案例8】 个体工商户应如何缴纳所得税
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【案例9】 出租车司机缴纳个人所得税案
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【案例10】 祝某的演出收入应如何纳税
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【案例11】 因专利被侵权所获赔款也应纳税
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【案例12】 派发红股和转增股本所得如何计税
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第六章 房产税、车船税法
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第一节 房产税、车船税法基本问题
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第二节 房产税、车船税法律实务
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【案例1】 医院是否需要缴纳房产税
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【案例2】 企业有多处房产应如何缴纳房产税
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【案例3】 华侨出租房屋缴纳房产税问题
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【案例4】 大修理房屋和临时性房屋缴纳房产税问题
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【案例5】 如何确认房产原值争议问题
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【案例6】 企业法人应如何缴纳车船税
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第七章 印花税、契税法
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第一节 印花税、契税法基本问题
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第二节 印花税、契税法律实务
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【案例1】 加工企业缴纳印花税问题
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【案例2】 企业合并后重用印花税票问题
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【案例3】 企业就多个账簿缴纳印花税问题
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【案例4】 购买某破产企业厂房缴纳契税问题
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【案例5】 大学合并之后改变房屋用途补缴契税问题
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第八章 关税、船舶吨税法
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第一节 关税、船舶吨税法基本问题
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第二节 关税、船舶吨税法律实务
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【案例1】 离职空姐代购案
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【案例2】 红山公司迟交进口关税案
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【案例3】 金辉公司缴纳出口关税案
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【案例4】 对某电影厂计征复合税案
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【案例5】 个人携带的进境物品进口税的征收
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【案例6】 某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案
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【案例7】 海关应如何对货轮征收船舶吨税
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【案例8】 海关应如何对游艇征收船舶吨税
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第九章 资源税、环境保护税法
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第一节 资源税、环境保护税法基本问题
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第二节 资源税、环境保护税法律实务
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【案例1】 油田如何缴纳资源税
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【案例2】 如何按从量定额方法征收资源税
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【案例3】 排放大气污染物应如何缴纳环境保护税
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【案例4】 排放水污染物应如何缴纳环境保护税
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【案例5】 排放固体废物应如何缴纳环境保护税
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第十章 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法
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第一节 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题
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第二节 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务
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【案例1】 房地产开发企业缴纳土地增值税案
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【案例2】 Y房地产开发公司土地增值税清算案
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【案例3】 如何缴纳城镇土地使用税
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【案例4】 如何计算耕地占用税
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第十一章 车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法
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第一节 车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法基本问题
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第二节 车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法律实务
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【案例1】 中奖小汽车如何缴纳车辆购置税
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【案例2】 外交官购入的车辆免征车辆购置税
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【案例3】 如何计算市区企业的城市维护建设税
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【案例4】 进口环节不征城市维护建设税
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【案例5】 某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案
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【案例6】 烟叶税计算方法
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第十二章 税收征收管理法
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第一节 税收征收管理法基本问题
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第二节 税收征收管理法律实务
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【案例1】 设置账外账隐匿收入案
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【案例2】 被查封财产的看管费用由谁承担
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【案例3】 税务机关应慎行税务检查权
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【案例4】 税务机关是否应如此扣押
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【案例5】 变更经营地址应该办理税务登记
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【案例6】 “纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪
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【案例7】 税收代位权行使不当案
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【案例8】 税务机关应依法送达税务文书
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【案例9】 撕毁文书是否等于抗税越权
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【案例10】 个人取得租金应办理纳税申报
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【案例11】 纳税人漏缴税款的征税期限
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【案例12】 扣缴义务人未扣缴税款的法律责任
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【案例13】 拍卖价格是否属于市场价值
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第十三章 税务行政复议和行政诉讼
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第一节 税务行政复议和行政诉讼基本问题
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第二节 税务行政复议和行政诉讼法律实务
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【案例1】 税务行政复议受理范围
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【案例2】 什么是复议前置程序
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【案例3】 行政复议的管辖
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【案例4】 处罚程序不合法的法律后果
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【案例5】 税务机关应如何采取强制措施
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【案例6】 如何确定税务行政诉讼的管辖法院
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【案例7】 税收诉讼中的证据规则
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【案例8】 “一事不再理”原则的应用
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