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本書第十三版，共23章，含括所有相關稅法的法規。
作者以一貫精簡但條理分明的筆調撰寫，系統地介紹租稅法規相關的理論。每一章都是精華所在，不拖泥帶水，完全無多餘的贅字，非常適合初入門或是準備考試的讀者使用。
此外，本版尚有以下特色：
1.新增實務案例，幫助讀者更快了解稅法相關理論的應用。
2.將海內外相關時事，做成專欄，以利讀者了解國際上的稅法動態。
3.增加課文中例題的數量，讓讀者在每一章節，都可以立即運用所學，練習相關題型。
4.新增考題解析，幫助讀者掌握考題要訣。
5.每章標註重點內容，讀者可輕易探知該章的重點所在。
6.完整的歷屆考題：蒐集各類考試的考題，並按照各考題的出題方向放置在該章之後，便利讀者可立即練習前面所習得的內容，事半功倍。
作者以一貫精簡但條理分明的筆調撰寫，系統地介紹租稅法規相關的理論。每一章都是精華所在，不拖泥帶水，完全無多餘的贅字，非常適合初入門或是準備考試的讀者使用。
此外，本版尚有以下特色：
1.新增實務案例，幫助讀者更快了解稅法相關理論的應用。
2.將海內外相關時事，做成專欄，以利讀者了解國際上的稅法動態。
3.增加課文中例題的數量，讓讀者在每一章節，都可以立即運用所學，練習相關題型。
4.新增考題解析，幫助讀者掌握考題要訣。
5.每章標註重點內容，讀者可輕易探知該章的重點所在。
6.完整的歷屆考題：蒐集各類考試的考題，並按照各考題的出題方向放置在該章之後，便利讀者可立即練習前面所習得的內容，事半功倍。
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第1篇 總論
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第1章 租稅的意義、分類與內容
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1-1 租稅的意義
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1-2 租稅的分類
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1-3 租稅法規的內容
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1-4 逃稅、避稅與稅式支出
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1-5 課稅對象
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1-6 納稅義務人
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1-7 納稅時機
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1-8 稅基
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1-9 稅率
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1-10 獎懲規定
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1-11 各種稅法簡稱
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第2章 租稅法與租稅制度
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2-1 國稅與地方稅
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2-2 直接稅與間接稅
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2-3 轉嫁與歸宿
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2-4 所得稅與財產稅之比較
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2-5 臺灣的稅務行政組織
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2-6 租稅法之法律性質
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2-7 法令之生效日期
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2-8 租稅法之基本原則
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第3章 稅捐稽徵法及納稅者權利保護法
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3-1 稅捐優先權（租稅債權）
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3-2 納稅義務
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3-3 稅捐之保全與相當財產擔保
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3-4 稽徵程序
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3-5 填寫「繳納通知書」
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3-6 送達
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3-7 「稅捐」徵收
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3-8 緩繳
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3-9 適用法令錯誤或因計算錯誤而溢繳稅款之處理及退稅
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3-10 調查、搜查、保密與公告納稅人姓名
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3-11 復查、訴願、行政訴訟等「行政救濟」
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3-12 行政救濟後應退、補稅額之處理
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3-13 復查與更正之區別
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3-14 未繳稅捐之強制執行
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3-15 自動補稅可加息免罰
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3-16 情節輕微免罰及罰法從新從輕原則
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3-17 罰則
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3-18 國際間稅務用途資訊交換
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3-19 其他
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第2篇 所得稅
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第4章 綜合所得稅
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4-1 課稅對象與範圍
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4-2 納稅義務人
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4-3 稅基
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4-4 變動所得
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4-5 按法定比例推計所得
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4-6 減免項目
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4-7 物價指數連動法
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4-8 分離課稅
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4-9 綜合所得稅之投資稅額抵減及盈虧互抵
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4-10 重購自用住宅房屋可扣抵或退還稅額
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4-11 稅率及稅額計算
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4-12 納稅程序
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4-13 獎勵與罰則
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4-14 不當規避逃漏稅之處理
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4-15 負所得稅
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4-16 信託課稅原則
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4-17 其他—小規模營業人與直銷業者綜所稅之計算
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4-18 綜合所得稅申報範例
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第5章 營利事業所得稅
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5-1 課稅對象與範圍
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5-2 納稅義務人
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5-3 會計年度
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5-4 帳簿憑證
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5-5 稅率
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5-6 營業收入與統一發票差異之調節
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5-7 一般所得額之計算
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5-8 特殊所得額之計算
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5-9 營業期間不滿一年所得額之計算
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5-10 避免藉由關係企業規避稅賦負及不當規避逃漏稅處理
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5-11 清算所得
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5-12 營利事業收入、成本、費用、損失之核定
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5-13 減免範圍
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5-14 納稅程序
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5-15 扣繳
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5-16 盈虧互抵
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5-17 帳簿憑證滅失之處理與所得額之核定
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5-18 擴大書面審核
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5-19 資產估價
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5-20 資產重估價
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5-21 出售或交換資產損益之認定
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5-22 商品盤損與報廢
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5-23 行政救濟
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5-24 獎勵與罰則
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5-25 課稅所得與會計所得之差異
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第6章 所得稅兩稅合一制度
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6-1 股東可扣抵稅額帳戶之設置
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6-2 股東可扣抵稅額帳戶之起訖期間
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6-3 計入股東可扣抵稅額帳戶之條件
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6-4 不得計入股東可扣抵稅額帳戶之項目
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6-5 自股東可扣抵稅額帳戶減除之項目及減除時點
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6-6 「稅額扣抵比率」之計算與可扣抵稅額之分配
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6-7 未分配盈餘之課稅規定
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6-8 盈餘申報及調查
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6-9 非居住者及無固定營業場所者獲配股利或盈餘之規定
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6-10 罰則
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第7章 最低稅負制
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7-1 立法背景
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7-2 「所得基本稅額條例」之內容及施行日期—採另立專法方式
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7-3 立法目的
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7-4 法律位階—優先適用
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7-5 實施對象及排除對象
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7-6 比較一般所得稅額與基本稅額之大小
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7-7 營利事業基本稅額之計算
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7-8 基本稅額與兩稅合一的結合
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7-9 個人基本稅額之計算
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7-10 罰則
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7-11 過渡期間之緩衝規定—不計入基本所得額之免稅所得
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7-12 實施最低稅負制之政策評價
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第8章 營利事業所得稅不合常規移轉訂價之查核
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8-1 法源依據
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8-2 適用對象
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8-3 相關名詞定義
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8-4 常規交易原則
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8-5 可比較對象之選定
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8-6 常規交易方法
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8-7 有形資產之常規交易方法
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8-8 無形資產之常規交易方法
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8-9 服務提供之常規交易方法
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8-10 資金使用之常規交易方法
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8-11 調查應提示文據
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8-12 預先訂價協議
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8-13 簽署預先訂價協議
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8-14 調查核定及調整
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8-15 罰則
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第3篇 消費稅
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第9章 貨物稅
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9-1 課徵對象與範圍
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9-2 納稅義務人及課徵時點
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9-3 應稅貨物之種類、稅率及稅額
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9-4 應納稅額之計算
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9-5 完稅價格之計算
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9-6 免稅範圍
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9-7 納稅程序
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9-8 罰則
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9-9 行政救濟
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第10章 加值型及非加值型營業稅
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10-1 課稅範圍
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10-2 納稅義務人
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10-3 減免範圍
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10-4 零稅率與免稅之比較
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10-5 稅率
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10-6 起徵點
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10-7 稅額計算
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10-8 銷售額之計算
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10-9 不得扣抵之進項稅額
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10-10 統一發票的購買及免用免開範圍
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10-11 統一發票的種類及用途
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10-12 開立發票之相關規定
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10-13 統一發票給獎辦法
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10-14 稅籍登記
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10-15 申報與繳納
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10-16 溢付稅額之處理
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10-17 兼營營業人
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10-18 罰則
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10-19 一般稅額計算營業人銷售額與稅額申報書範例
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第11章 菸酒稅
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11-1 課稅範圍
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11-2 課徵時點
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11-3 納稅義務人
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11-4 減免規定
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11-5 課稅項目及稅額
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11-6 健康福利捐之加徵
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11-7 納稅程序
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11-8 罰則
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11-9 其他
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第12章 娛樂稅
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12-1 課稅範圍
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12-2 納稅義務人及代徵人
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12-3 稅率
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12-4 免稅範圍
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12-5 納稅程序
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12-6 獎勵
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12-7 罰則
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第13章 關稅
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13-1 關稅的意義與性質
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13-2 課稅範圍
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13-3 納稅義務人
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13-4 課稅方式
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13-5 進口稅則與課稅稅率
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13-6 完稅價格
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13-7 外修加工貨物之完稅價格
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13-8 租賃貨物之完稅價格
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13-9 減免關稅貨物轉讓補稅之完稅價格
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13-10 課稅稅率
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13-11 稅率之機動調整
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13-12 平衡稅、反傾銷稅、與報復關稅等特別關稅
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13-13 關稅配額
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13-14 進口貨物通關程序
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13-15 出口貨物通關程序
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13-16 旅客通關程序
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13-17 國際郵包之通關程序
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13-18 貨物樣品通關程序
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13-19 保稅倉庫、保稅工廠及物流中心
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13-20 關稅之減免規定
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13-21 因轉讓或改變用途之關稅徵補
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13-22 稅捐之保全及優先受償
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13-23 關稅記帳與外銷沖退稅
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13-24 短、溢徵稅款之補稅
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13-25 進口後禁用之退稅
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13-26 違禁品之管制
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13-27 納稅期限與追徵時效
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13-28 行政救濟
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13-29 行政救濟後稅款之退補
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13-30 罰則
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13-31 執行
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第4篇 財產稅
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第14章 土地稅法
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14-1 課稅對象
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14-2 納稅義務人
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14-3 稅基
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14-4 一般稅率
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14-5 特別稅率（優惠與懲罰）
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14-6 減免規定
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14-7 稽徵程序
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14-8 重要罰則
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14-9 課徵對象
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14-10 納稅義務人
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14-11 名詞定義
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14-12 徵收標準
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14-13 加徵荒地稅
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14-14 減免規定
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14-15 納稅程序
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14-16 罰則
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14-17 土地增值稅的性質
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14-18 課稅對象
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14-19 納稅義務人
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14-20 稅基
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14-21 稅率
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14-22 二年內重購土地之退稅
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14-23 「一生一次」、「一生一屋」優惠稅率及重購退稅之比較
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14-24 地價稅抵繳土地增值稅
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14-25 土地增值稅計算範例
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14-26 減免規定
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14-27 納稅程序
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14-28 欠稅未繳之處理
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14-29 罰則
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14-30 公告地價與公告現值之比較
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14-31 漲價歸公之收入用途
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第15章 房屋稅
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15-1 課稅對象
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15-2 納稅義務人
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15-3 稅基
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15-4 稅率
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15-5 減免規定
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15-6 納稅程序
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15-7 罰則
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第16章 契稅
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16-1 課稅對象
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16-2 納稅義務人
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16-3 稅基
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16-4 稅率
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16-5 減免規定
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16-6 納稅程序
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16-7 獎勵
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16-8 罰則
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第17章 遺產及贈與稅
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17-1 遺、贈稅之緣由
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17-2 總遺產稅制
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17-3 總贈與稅制
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17-4 遺產稅的課稅對象與範圍
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17-5 經常居住中華民國境內
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17-6 中華民國境內外財產之認定
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17-7 重複課稅之避免
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17-8 稅捐之保全
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17-9 遺產及贈與財產價值之計算
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17-10 遺產稅之納稅義務人
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17-11 遺產稅之減免及扣除規定
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17-12 大陸地區人民依法繼承者
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17-13 物價指數連動法
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17-14 遺產稅之稅率與計算
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17-15 遺產稅之納稅程序
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17-16 遺產稅及贈與稅之行政救濟
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17-17 遺產稅及贈與稅之罰則
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17-18 贈與稅之定義與性質
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17-19 贈與稅之課稅對象與範圍
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17-20 贈與稅之納稅義務人
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17-21 贈與稅之減免及扣除
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17-22 贈與稅之稅率與計算
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17-23 贈與稅之納稅程序
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17-24 贈與稅之行政救濟及罰則
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17-25 信託與遺產稅
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17-26 信託與贈與稅
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17-27 修訂遺贈稅稅率之配套措施及稅收之用途
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第18章 證券交易稅與期貨交易稅
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18-1 課稅範圍
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18-2 納稅義務人及代徵人
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18-3 稅率
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18-4 減免稅規定
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18-5 納稅程序
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18-6 調查或檢查
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18-7 獎勵
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18-8 罰則
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18-9 課稅範圍
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18-10 納稅義務人及代徵人
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18-11 稅率
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18-12 納稅程序
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18-13 獎勵
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18-14 罰則
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第19章 印花稅
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19-1 課徵範圍
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19-2 納稅義務人
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19-3 稅率或稅額（印7）
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19-4 免稅範圍
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19-5 納稅方法
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19-6 罰則
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第20章 使用牌照稅
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20-1 課徵範圍
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20-2 納稅義務人
-
20-3 稅額
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20-4 免稅範圍
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20-5 納稅規定
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20-6 查緝程序
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20-7 罰則
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第5篇 相關稅法
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第21章 財政收支劃分法與地方稅法通則
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21-1 稅課收入：國稅、直轄市及縣（市）稅
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21-2 各級政府間稅課收入的分配
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21-3 統籌分配稅款
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21-4 徵稅之限制
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21-5 特別稅課、臨時稅課及附加稅課之開徵
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21-6 開徵年限、對象與稅率（額）之限制
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21-7 各稅之受償順序
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21-8 財政收入
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21-9 財政支出
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第22章 租稅優惠
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22-1 「促進產業升級條例」之相關租稅優惠
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22-2 「產業創新條例」之相關租稅優惠
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22-3 「促進民間參與公共建設法」、「獎勵民間參與交通建設條例」以及其他相關租稅優惠
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第23章 奢侈稅（特種貨物及勞務稅）與房地合一稅
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23-1 立法背景
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23-2 課稅及豁免項目
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23-3 稅率及稅基
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23-4 稽徵
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23-5 罰則
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23-6 附則
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23-7 評價與檢討
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23-8 課稅範圍
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23-9 稅基
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23-10 稅率
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23-11 減免規定
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23-12 重購退稅（換大屋：全額退稅；換小屋：比例退稅）
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23-13 課稅方式及申報
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23-14 盈虧互抵
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23-15 核定
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23-16 調查
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23-17 罰則
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23-18 課稅範圍
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23-19 稅基
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23-20 課稅方式及稅率
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23-21 減免規定
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23-22 盈虧互抵
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23-23 核定
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23-24 稅收用途
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- 出版地 ： 臺灣
- 語言 ： 繁體中文
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