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保險監管之理論與實務
作者
:
鄭濟世 (著)
出版社
:
財團法人保險事業發展中心
出版日期
:
2014
閱讀格式
:
PDF
書籍分類
:
學術書
;
商管‧財經
學科分類
:
社會科學類
ISBN
:
9789867516817
保險監理
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目錄
發行序
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自序
第一章經濟學家對市場發展之影響
壹、經濟學家對經濟發展之看法
一、提倡自由經濟的亞當‧史密斯
二、建立市場供給需求的馬歇爾
三、主張政府干預的凱因斯
四、肯定小而美政府的傅利曼
五、對政府不必期待過多的布坎南
貳、市場失靈與政府管制
一、市場失靈
二、政府管制
三、政府失靈
參、保險監管之理論
一、保險特性理論
二、經濟理論
肆、平等與效率
一、魚與熊掌不可兼得
二、政府與市場應予兼顧
伍、保險監管之國際組織
一、工業革命
二、國際保險監管之架構
第二章保險監管之意義與先決條件
壹、保險監管之意義
一、保險監管之內涵
二、保險監管之目的
三、保險監管之目標
四、保險監管之框架
五、保險監管之規範
六、保險監管之實質內容
七、保險監管之原因─市場失靈
八、保險監管之失敗─政府失靈
貳、保險監管之先決條件
一、健全的總體經濟與產業政策
二、良好的公共基礎建設
三、有效的市場紀律
四、公共安全之保護
參、保險監管人員之適格性
肆、保險業重要人員之適格性
第三章風險與風險管理
壹、風險
一、風險之意義
二、風險之本質
三、不確定性理論
貳、風險管理
一、風險管理之演變
二、風險管理之形成
參、企業風險管理
肆、保險業自我風險及清償能力之評估
一、風險管理政策
二、保險公司之風險容忍度
三、風險回應
四、自我風險及清償能力評估
五、持續性分析
第四章保險業所面臨之風險
壹、保險業營運之風險
一、市場風險
二、信用風險
三、作業風險
四、流動性風險
五、保險風險
六、資產負債配置風險
貳、保險業營運之核心風險(ManagingCooperateRisks)
一、十大風險
二、風險趨勢分析
第五章保險業風險之量化與質化管理
壹、讓數字會說話
一、機率
二、標準差
三、Z值
四、常態分配
五、信賴區間與信心水準
貳、量化風險之基礎
一、預期報酬與風險
二、標準差之運用
參、風險值
一、風險值之意義
二、歷史背景
三、風險值計算
肆、信用損失
一、預期信用損失之意義
二、預期信用損失之計算
伍、作業風險之量化
一、作業風險之意義
二、作業風險和管理工具
陸、風險質化之基礎
一、風險質化之意義
二、風險質化之方法
第六章資本適足性
壹、資本需求之意義
一、最低資本
二、經濟資本
貳、資本之功能
一、提供營運
二、抵禦持續經營中的波動風險
三、建立消費者信心
四、提升信用評等
五、確保被保險人之權益
參、保險業之資本需求與風險
一、資產風險
二、集中風險
三、負債風險
四、資產負債配置風險
五、作業風險
肆、資本適足之目的
一、維持清償能力標準
二、訂定保險業資本適足率之計算
三、未達適足標準之處分
伍、SolvencyII與RBC資本制度之特色
一、歐盟SolvencyII制度
二、美國現行風險資本額制度
陸、IAIS全球統一資本適足率之訂定
第七章資產與負債評價
壹、資產評價
一、認許與非認許資產
二、資產評價應注意之事項
三、資產配置波動性之考慮
四、投資在保險業占了重要地位
貳、負債評價
一、負債評價之原則
二、負債評價應注意之事項
三、臺灣利差損的因應之道
參、業主權益評價
一、業主權益之意義
二、資產、負債評價影響業主權益
肆、其他考慮
一、資產負債計價之困難
二、投資與責任準備金之重要性
第八章市場商業行為與資訊揭露
壹、市場商業行為
一、市場商業行為之意義
二、市場商業行為之規範
貳、資訊揭露
一、資訊揭露之意義
二、基本理論:資訊不對稱
三、消費者如何取得保險業之公開資訊
四、資訊揭露之原則
五、人身保險業公開資訊之實質內容
第九章保險業之檢查
壹、我國保險業之檢查方式
一、保險業檢查之目的
二、保險業檢查之注意事項
三、保險業檢查之範圍
四、保險業之檢查計畫擬定
貳、整合性之風險檢查方式
一、實地檢查(On-siteInspection)
二、遠距監控(Off-siteMonitoring)
參、我國保險業檢查實務之重點
一、招攬作業之查核
二、準備金之查核
三、資金運用於購買不動產之查核
四、資金運用於放款之查核
肆、我國主管機關對保險業檢查缺失型態分析
一、資金運用
二、風險管理
三、業務招攬
四、公司治理
五、商品審查
六、資訊公開
七、會計評價
八、資產配置
九、保費解繳
十、其他缺失
伍、保險公司罰例統計
陸、保險業檢查未來發展之方向
第十章 再保險監管─傳統再保與新興再保監管
壹、再保險監管之目的
貳、再保險監管之原則
一、基本原則
二、重要考量因素
三、再保險監管實質內容
參、再保險監管之程序
一、檢視再保險之計畫
二、瞭解保險公司之再保策略
三、確認再保險人之風險
四、瞭解再保契約之內容
肆、傳統再保險監管之注意事項
一、傳統再保險
二、傳統再保險監管
伍、新興風險移轉之監管
一、新興風險移轉工具之形式
二、新興風險移轉之特徵
第十一章 保險業之財務報表與國際會計準則
壹、財務報表之意義
一、財務報表之目的與前提
二、哪些人需要財務報表
三、財務報表之價值
四、財務報表之種類
五、保險業財務報表之編製
六、一般公認會計原則與監理會計原則之差異
貳、國際會計準則
一、國際會計準則(IFRS)之緣由
二、國際會計準則之意義
三、我國保險業實施IFRS之概要
四、國際會計準則制度之影響
五、何謂公平價值法(Fair Value)
六、國際會計準則實施對我國保險業之影響
第十二章 保險業之公司治理
壹、公司治理之意義
一、公司治理(Corporate Governance)
二、公司治理之重點
三、公司治理與經濟合作暨發展組織
四、公司治理與我國保險業之關係
五、公司治理與IAIS之考慮層面
貳、公司治理之源起
一、恩隆(Enron)事件
二、力霸事件
參、公司治理之發展
肆、公司治理之理論
一、股東中心理論(Shareholder-focused Theory)
二、利害關係人理論(Stakeholder Theory)
伍、公司治理之落實
一、董事會之職責
二、高階主管之責任
三、內部控制之目標
四、內部控制制度之措施
五、設立獨立董事會制度
六、設置風險管理委員會、審計委員會
陸、公司治理之犯罪模式與財務危機之特徵
一、犯罪模式之特徵
二、財務危機之特徵
第十三章 保險業之清償能力與退場機制
壹、清償能力之意義
貳、保險業清償能力之目的
參、世界兩大清償能力標準監管框架
一、IAIS之監管框架
二、歐盟之監管框架
三、歐盟的SolvencyI與SolvencyII之差異
肆、清償能力評估之基礎
伍、我國清償能力標準之訂定與演變
陸、我國保險業資產不足清償負債時之處分
柒、其他國家清償能力之訂定與監管行動標準
一、美國
二、日本
捌、保險業之退場機制
一、退場機制之意義
二、問題保險公司之出現
三、退場機制之措施
玖、臺灣退場經驗
一、臺灣保險業之成長
二、臺灣保險業之退場經驗
三、臺灣壽險公司現階段之經營危機
拾、其他國家之退場經驗
一、日本退場經驗
二、美國退場經驗
三、英國退場經驗
第十四章 保險監管未來發展趨勢
壹、建立全球統一之保險業資本適足率標準
貳、改變電子商務之保險行銷
參、落實保險公司治理之程度
肆、其他
一、經營理念
二、人口老化
三、利率走勢、外匯變動與通貨膨漲
詳細資訊
國際計量
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臺灣
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保險監管之理論與實務
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